Visão Geral

Este curso apresenta os fundamentos e as técnicas utilizadas na avaliação atuarial de planos previdenciários, abrangendo a análise da população segurada, projeção de benefícios e contribuições, definição de premissas atuariais, cálculo de obrigações e avaliação do equilíbrio financeiro e atuarial. O participante compreenderá como interpretar resultados atuariais, analisar déficits e superávits e avaliar a sustentabilidade de diferentes estruturas de planos previdenciários.

Objetivo

Após realizar este curso, você será capaz de:

• Compreender os fundamentos da avaliação atuarial de planos previdenciários
• Analisar dados e características da população segurada
• Selecionar e interpretar premissas atuariais
• Projetar contribuições, benefícios e fluxos financeiros
• Calcular e interpretar obrigações atuariais
• Avaliar equilíbrio, déficit e superávit atuarial
• Analisar a sustentabilidade financeira de planos previdenciários

Publico Alvo

• Atuários e analistas atuariais
• Profissionais de previdência complementar
• Gestores e administradores de planos previdenciários
• Profissionais de RPPS e fundos de pensão
• Analistas financeiros e de riscos
• Profissionais de contabilidade previdenciária

Pre-Requisitos

• Conhecimentos básicos de atuária
• Familiaridade com matemática financeira
• Conhecimentos de probabilidade e estatística
• Noções de previdência e benefícios
• Conhecimentos básicos de avaliação atuarial são recomendados

Conteúdo Programatico

Module 1: Pension Plan Actuarial Valuation Fundamentals

1. Actuarial valuation concepts
2. Objectives of pension plan valuations
3. Pension plan structures
4. Defined benefit plans
5. Defined contribution plans
6. Hybrid pension plans
7. Actuarial liabilities and obligations
8. Actuarial valuation cycle
9. Roles and responsibilities

Module 2: Participant Data and Demographic Analysis

1. Participant population structure
2. Active participants
3. Retirees
4. Pension beneficiaries
5. Dependents
6. Age distribution
7. Service time distribution
8. Salary and benefit data
9. Data validation
10. Actuarial database preparation

Module 3: Actuarial Assumptions

1. Demographic assumptions
2. Mortality assumptions
3. Longevity assumptions
4. Disability assumptions
5. Turnover assumptions
6. Retirement assumptions
7. Salary growth assumptions
8. Benefit growth assumptions
9. Economic assumptions
10. Financial assumptions

Module 4: Benefit and Contribution Projections

1. Benefit projection methodologies
2. Retirement benefit projections
3. Survivor pension projections
4. Contribution projections
5. Salary projections
6. Benefit payment projections
7. Cash flow projections
8. Pension duration
9. Future benefit obligations

Module 5: Actuarial Cost Methods

1. Actuarial cost method concepts
2. Projected Unit Credit Method
3. Entry Age Normal Method
4. Aggregate Cost Method
5. Individual versus collective valuation
6. Normal cost
7. Actuarial liability
8. Unfunded actuarial liability
9. Method comparison and selection

Module 6: Actuarial Liabilities and Funding

1. Actuarial present value
2. Pension liabilities
3. Actuarial assets
4. Funded status
5. Funding requirements
6. Contribution rates
7. Funding adequacy
8. Asset-liability relationship
9. Long-term funding sustainability

Module 7: Actuarial Results and Risk Analysis

1. Actuarial surplus
2. Actuarial deficit
3. Funding ratio
4. Financial and actuarial equilibrium
5. Experience studies
6. Gain and loss analysis
7. Sensitivity analysis
8. Scenario analysis
9. Actuarial risk assessment
10. Sustainability analysis

Module 8: Practical Pension Plan Valuation

1. Participant database analysis
2. Actuarial assumption selection
3. Benefit projection exercise
4. Contribution projection exercise
5. Actuarial liability calculation
6. Funding ratio assessment
7. Surplus and deficit analysis
8. Sensitivity testing
9. Actuarial result interpretation
10. Practical pension plan valuation case studies